Kiedy już wszyscy stracili nadzieję, na „szybką ścieżkę fakturowania” transakcji B2B w KSeF, kiedy tryb offline-24 okazał się (o zgrozo) trybem, który wykorzystany do tego celu być nie może, pojawiło się ono – POTWIERDZENIE TRANSAKCJI.
Zapytacie Państwo – gdzież się ono pojawiło ? Nie w ustawie. Nie w rozporządzeniach. Pojawiło się ono w podręczniku KSeF. Dokładnie w cz. II tegoż podręcznika w pkt. 1.4.6.. Na stronie nr 16.
Potwierdzenie transakcji – kiedy może być wydane przez sprzedawcę ?
Dowiadujemy się, iż jeżeli fakturze nie został jeszcze nadany numer KSeF (czyli nie została ona przesłana do KSeF) i jest ona wystawiana w trybie online sprzedawca może wydać nabywcy – bez względu na status nabywcy (w skrócie – nie ma znaczenia, czy nabywca jest, czy nie jest uczestnikiem KSeF) potwierdzenie transakcji – czyli potwierdzenie, że w KSeF będzie wystawiona faktura o danej treści handlowej.
Potwierdzenie transakcji można również wydać w przypadku:
- faktury wystawianej w trybie ofline-24 oraz podczas niedostępności KSeF – ale tylko wówczas, gdy nabywcą jest uczestnik KSeF (również w skrócie – w transakcjach krajowych B2B);
- faktury wystawianej podczas awarii KSeF jeżeli sprzedawca uzgodnił z nabywcą (niezależnie od statusu nabywcy), że faktura będzie mu dostarczona w KSeF.
Jak ma wyglądać potwierdzenie transakcji ?
Dokument wydawany przez sprzedawcę powinien zawierać nazwę: „Potwierdzenie transakcji”. Poza tym musi wskazywać:
- dane sprzedawcy,
- dane nabywcy,
- numer faktury nadany przez podatnika,
- kwotę należności ogółem,
- dwa kody QR/linki: pierwszy zapewnia dostęp do faktury i weryfikację danych z faktury – znajduje się nad nim adnotacja: „sprawdź fakturę w KSeF”, drugi natomiast pozwala na weryfikację wystawcy faktury i znajduje się nad nim adnotacja: „zweryfikuj wystawcę faktury”.
Uwaga – te dwa kody QR, które widzicie Państwo na potwierdzeniu – to nie są dwa kolejne rodzaje kodów, to są te same kody, pod którymi będziemy umieszczać adnotację OFFLINE oraz CERTYFIKAT wystawiając fakturę np. podczas awarii.
Autor/autorzy tłumaczą nam również, że potwierdzenie transakcji nie będzie regulowane przepisami ustawy ani rozporządzenia, gdyż nie nakłada na podatników żadnych nowych obowiązków. Jest natomiast odpowiedzią na potrzeby rynku.
Uwierzyliście Państwo ?
To teraz powiem, jak należy to czytać:
Mimo wielomiesięcznych konsultacji oraz równie długiej pracy nad tekstem ustawy wypuściliśmy spod swoich skrzydeł bubel. Zorientowaliśmy się za późno (ustawa uchwalona). No i przecież nie będziemy się przyznawać. Więc naokoło po cichutku wprowadzamy takie oto nowe rozwiązanie.
A dlaczego to nie może być faktura, skoro jest wystawiona – przecież adnotacja nad pierwszym kodem QR nawołuje do jej sprawdzenia ?
Bo gdyby to była faktura – to wypadałoby zmienić ustawę – tę wiecie Państwo – uchwaloną, która jeszcze nie weszła w życie.
Czy potwierdzenie transakcji jest rozwiązaniem złym ? Nie.
Strzeżmy się jednak podręczników, które wprowadzają rozwiązania nieprzewidziane w ustawie (a gdyby przyjrzeć się temu bardziej wnikliwie – to chyba nawet z nią sprzeczne).
Jeżeli zastanawiacie się Państwo nad kompleksowym przeszkoleniem z zakresu podatku VAT – zapraszamy do skorzystania z oferty szkoleniowej Kancelarii ES-Doradztwo.
Podczas szkoleń kładziemy nacisk na ich praktyczny aspekt – stąd spotkania mają charakter warsztatowy. Prowadzimy je w formule on-line, stacjonarnej lub hybrydowej.
Program jest każdorazowo opracowywany pod potrzeby konkretnego klienta, a zatem macie Państwo wpływ na jego ostateczny kształt i to Wy decydujecie o tym, jakie zagadnienia zostaną omówione podczas spotkania.
Jeżeli jesteście Państwo zainteresowani naszą ofertą szkoleniową, prosimy o wysłanie krótkiej wiadomości na maila: kontakt@es-doradztwo.pl z podaniem:
- wstępnie wybranego tematu szkolenia,
- ilości uczestników,
- oraz formuły w jakiej szkolenie ma zostać przeprowadzone (stacjonarne/on-line/hybrydowe).
Podanie tych danych pozwoli nam przygotować ofertę szkoleniową.