E-book – KSeF w praktyce biura rachunkowego

KSeF 2.0. dla przedsiębiorców – czyli jak KSeF wpłynie na prowadzony biznes

Dlaczego KSeF to nie jest „problem księgowej” ?
Bo faktura to efekt procesu. W zależności od podmiotu – ten proces jest bardziej lub mniej złożony, ale jest. Księgowość nie sprzedaje, nie prowadzi negocjacji, nie ustala warunków transakcji, nie wie, czy faktura zakupowa potwierdza rzeczywistą sprzedaż itd. Zaangażowane są w to dział sprzedaży, dział handlowy, logistyka itd. Działania wszystkich tych działów prowadzą do zrealizowania transakcji, która będzie potwierdzona fakturą. Dlatego wdrożenie KSeF w firmie wymaga zaangażowania poszczególnych zespołów. Podczas szkolenia skupimy się na praktycznej stronie KSeF omawiając przede wszystkim to, jak KSeF wpłynie na prowadzony biznes i jakich zmian wymaga.

KSeF – aktualny stan prawny oraz harmonogram wdrożenia KSeF – od kiedy firma musi wystawiać faktury w KSeF ? Kiedy będzie musiała je w KSeF odbierać ?
Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF:
- daty wejścia w życie obligatoryjnego KSeF – jaka grupa skorzysta z odroczenia ?
- wyłączenia z KSeF – kogo KSeF nie dotyczy ?
- jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to mikroprzedsiębiorca lub podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce ?
Jakie transakcje dokumentować w KSeF:
- sprzedaż dla konsumentów – w KSeF, czy poza KSeF ?
- obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji zagranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – co trzeba ustalić z kontrahentami ?
- kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek ?
Fakturowanie i otrzymywanie faktur teraz i w KSeF – różnice – jakie zmiany wymuszą na firmach ?
KOD QR i certyfikat KSeF:
- jak, po co i kiedy nanieść je na fakturę ?
- na których fakturach trzeba podać dwa kody QR ?
UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania !!!
- ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce ?
- praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony.
KSeF – uprawnienia:
- decyzja – kto będzie miał przyznany najszerszy zakres uprawnień (tzw. właścicielskich) ?
- sposoby nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,
- jak i kiedy odebrać uprawnienia ?
- decyzja – kiedy złożyć ZAW-FA ?
NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!! :
- UWAGA: faktura niewysłana do KSeF – nie jest wystawiona !!!
- moment wystawienia a moment sporządzenia faktury – czym się różnią ?
- w jakich sytuacjach nowa definicja momentu wystawienia faktury będzie miała szczególne znaczenie – praktyczne przykłady;
- jak prawidłowo określić datę wystawienia faktury: wyjątki:
- tryb offline – 24
- tryb on-line;
- awaria i niedostępność KSeF
NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!! :
- kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin na odliczenie podatku ?
- skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę ?
- wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF;
Indywidualny numer KSeF faktury :
- gdzie będzie widoczny ?
- jak i kiedy powoływać go w tytule przelewu ?
- identyfikator zbiorczy – prawo czy obowiązek ? Gdzie go wygenerować
Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF ?
- noty korygujące;
- anulowanie faktury;
- poprawienie nieprawidłowej treści i „dosłanie” faktury do kontrahenta
- faktury pro-forma;
- jak dostarczać kontrahentowi załączniki ?
Korekty in minus:
- jak rozlicza je sprzedawca – zmiana zasad korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego;
- jak rozlicza je nabywca – inny moment ujmowania korekt na minus podatku naliczonego
Jak fakturować kiedy KSeF nie działa ?
- różne rozwiązania uzależnione od rodzaju awarii;
- kod QR – specjalne oznaczenie faktury;
- skąd mam wiedzieć, że faktura otrzymana poza KSeF, to faktura wystawiona w związku z awarią/niedostępnością KSeF ?
- jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii ?
- faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić ?
- na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury ?
- awaria nie zwalnia z sankcji – kiedy zapłacę karę ?
Sankcje: za co, od kiedy, ile:
- kiedy znajdą zastosowanie ?
- od kiedy obowiązują ?
- sankcja nawet do 100% kwoty podatku !!!
- czy do KSeF stosuję sankcje z KKS ?
Archiwizowanie faktur w KSeF:
- kto i kiedy jest do tego zobowiązany
- z czego zwolni nas KSeF ?
KSeF – pełna ekspozycja prawna i biznesowa – kto ma dostęp do naszych faktur w KSeF i co może z tego wyniknąć ?

Fakturowanie w pigułce

Jeśli rozliczeniami Twoich podatków zajmuje się biuro rachunkowe, ale fakturowanie leży po Twojej stronie – to szkolenie jest dla Ciebie. Dowiesz się z niego, jak powinna wyglądać prawidłowa faktura i w jakim terminie powinna zostać wystawiona; gdzie szukać informacji nt faktur; jak naprawić błędy na fakturach i na co zwrócić uwagę przy fakturach zakupowych. Ponadto omówione zostaną podstawowe różnice pomiędzy fakturowaniem teraz a fakturowaniem w KSeF.

Kto i kiedy musi wystawić fakturę:
- czy zwrot kosztów musi być dokumentowany fakturą ?
- kiedy nie ma obowiązku wystawienia faktury VAT – jak dokumentować kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie ?
- faktura na żądanie – kiedy trzeba ją wystawić ?
Faktura papierowa, faktura elektroniczna i faktura ustrukturyzowana:
- podstawowe różnice;
- jak zmieni się fakturowanie po wejściu w życie KSeF ?
Jeśli nie faktura, to co ?
- kiedy nota obciążeniowa?
- kiedy rachunek?
- kiedy paragon?
- kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje „normalną fakturę” – na co trzeba uważać?
Gdzie znajdują się przepisy dotyczące fakturowania:
- ustawa o VAT ? Rozporządzenie ? Czy Dyrektywa?
- jakie przepisy stosują kontrahenci z UE oraz z państw trzecich ?
Obowiązkowa treść faktury:
- jakie elementy powinna zawierać faktura wystawiona przy sprzedaży krajowej ?
- jak prawidłowo wystawić fakturę z tytułu WDT, eksportu towarów, eksportu usług, dostawy z montażem ?
- data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
- stawka podatku VAT na fakturze;
- stawka podatku VAT przy świadczeniach kompleksowych;
- wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
- wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze – jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
- czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
- czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
- jakie elementy będzie mieć faktura ustrukturyzowana;
- załączniki do faktury po wejściu w życie KSeF.
Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu:
- kiedy można wystawić fakturę uproszczoną ?
- jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
- czy paragon z numerem NIP nabywcy jest fakturą uproszczoną?
- wystawienie faktury VAT do paragonu bez NIP-u – SANKCJA 100% PODATKU VAT DLA OBU STRON TRANSAKCJI.
Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
- kiedy powinna być wystawiona ?
- elementy jakie muszą się na niej znaleźć;
- w jakim terminie odliczyć podatek z duplikatu ?
Faktura zaliczkowa:
- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji można wystawić fakturę końcową „na zero” ?
- jak dokumentować zaliczki w transakcjach wewnątrzwspólnotowych ?
- kiedy nie wystawia się faktur zaliczkowych ?
- wprowadzone zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.
Faktury korygujące i korekty:
- treść faktury korygującej;
- zbiorcza faktura korygująca;
- rozliczenie faktur korygujących in plus oraz in minus u sprzedawcy i nabywcy;
- faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna – konsekwencje bezpodstawnego wystawienia u sprzedawcy i nabywcy;
Anulowanie faktury:
- na czym polega anulowanie faktury ?
- pod jakimi warunkami jest dopuszczalne ?
- czy będzie możliwe anulowanie faktury wystawionej w KSeF ?
Nota korygująca:
- jakie błędy można „naprawić” notą korygującą;
- czy notą można skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
- kto może wystawić notę korygującą ?
Refaktura:
- kiedy można ją wystawić i na czym to polega ?
- obowiązek podatkowy a refaktura;
- stawka podatku VAT a refaktura;
- jak skalkulować wynagrodzenie – czy można doliczyć marżę ?
Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:
- kiedy najwcześniej można wystawić fakturę ?
- kiedy najpóźniej można wystawić fakturę ?
- jakich faktur i kiedy nie dotyczą ograniczenia czasowe ?
- termin wystawienia faktury „na żądanie”;
- wystawienie i otrzymanie faktury ustrukturyzowanej w KSeF – różnice;
Kursy, czyli przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
- kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
- kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
- jakie kursy stosować przy korektach ?
Faktura – dokument na podstawie którego odlicza się podatek VAT:
- kiedy można odliczyć podatek VAT z faktury ?
- termin odliczenia podatku;
- zmienione zasady odliczania podatku w transakcjach WNT;
- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia;
- kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji ?
- kiedy bilet jest fakturą ?
- czy potwierdzenie opłaty za przejazd autostradą stanowi fakturę ?
- brak faktury a prawo do odliczenia podatku – czy można odliczyć podatek na podstawie umowy ?
Kary za błędy na fakturach:
- sankcje w ustawie o VAT – kto i kiedy je poniesie?
- art. 108: konsekwencje zastosowania; odpowiedzialność pracownika za błędnie wystawione faktury – najnowsze orzecznictwo;
- Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ? Na kogo zostanie nałożona kara ?
- Kodeks Karny: czy nieprawidłowości w fakturowaniu mogą być traktowane jak przestępstwo ?

Warsztaty z rozliczania oraz dokumentowania transakcji transgranicznych

Podczas szkolenia omówione zostaną wszystkie aspekty związane z prawidłowym rozliczeniem oraz dokumentowaniem transakcji transgranicznych (WDT, WNT, eksport towarów, transakcje łańcuchowe, eksport/import usług) zarówno w zakresie podatku należnego jak i naliczonego.

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- co wynika z definicji ustawowej?
- czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT?
- wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;
- obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie?
- zaliczka w WDT;
- jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
- informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;
- numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;
- niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika?
- transakcja z „samym sobą” czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa – faktura, czy dokument wewnętrzny?
- dostawa z montażem – jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę?
- rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?
- czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE?
- reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT?
- obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu?
- faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy?
- korekta obrotu z tytułu WNT;
- NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;
- nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?
- procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania
- sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?
Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;
- najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.
Eksport towarów:
- elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;
- kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów?
- eksport bezpośredni i pośredni – czym się różnią, na co zwrócić uwagę?
- stawka 0% – kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo
- zaliczka w eksporcie towarów – kiedy i jak powinna być rozliczona? zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych – data wejścia w życie 1 września 2023 r. – praktyczne znaczenie tej zmiany dla podatników;
- jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?
Transakcje łańcuchowe:
- ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
- jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej?
- co to znaczy organizować transport?
- co to jest podmiot pośredniczący?
- czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych?
- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – skutki zastosowania procedury uproszczonej;
- modele rozliczania transakcji łańcuchowych.
Międzynarodowy obrót usługowy:
- import usług:
  - kupuję usługę od zagranicznego podmiotu – kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
  - miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
  - kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług – czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
  - zasady rozliczenia podatku naliczonego.
- eksport usług:
  - brak definicji ustawowej – czy skutkuje czymś dla podatnika?
  - kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
  - czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?
Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:
- miejsce świadczenia – o czym decyduje, jak je wyznaczyć ?
- kursy w tym kursy dla korekt (pakiet SLIM VAT 3);
- oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób ?
- informacja podsumowująca – jakie transakcje w niej pokazuję ?
- rejestracja dla VAT UE – kiedy mam obowiązek rejestracji ?

Podatek VAT: zagadnienia praktyczne; najnowsze interpretacje i orzecznictwo oraz jakie zmiany zostaną wprowadzone w KSeF ?

Szkolenie jest realizowane w formie praktycznych warsztatów, podczas których w sposób przekrojowy omówione zostanie zastosowanie przepisów ustawy o VAT w praktyce przedsiębiorców.

Warsztaty zostaną przeprowadzone w oparciu o najnowszy stan prawny, jak również interpretacje i orzecznictwo.

1. Obowiązek podatkowy:
  - Zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego – kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają?
  - Dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego? Czym się charakteryzują?
  - Co w sytuacji, kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?
  - Kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy?
  - Wystawienie faktury w KSeF a obowiązek podatkowy.
2. Refaktura:
  - Obowiązek podatkowy.
  - Stawka podatku VAT.
  - Jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej?
3. Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów):
  - Co to są transakcje kompleksowe?
  - Podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych.
  - Jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje?
  - Według jakiej stawki je opodatkować?
  - Co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych?
  - Odliczenie podatku od transakcji kompleksowych.
4. Podstawa opodatkowania i jej korekta:
  - Jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić?
  - Aport a podstawa opodatkowania – najnowsze orzeczenie TSUE.
  - Kiedy ująć korekty na minus oraz na plus?
  - Kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących.
  - Korekta VAT zawyżonego na paragonie.
  - Korekty po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF.
5. Stawki podatku VAT:
  - Co w sytuacji, kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji.
  - Jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu)?
  - Stawki VAT – zmiany w 2024 r. oraz planowane zmiany.
  - Jak stosować przepisy przejściowe?
6. Podatek naliczony:
  - błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
  - mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji ?
  - z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
  - wigilie firmowe, wyjazdy integracyjne, prezenty dla kontrahentów, a prawo do odliczenia podatku;
  - brak faktury a prawo do odliczenia podatku;
  - otrzymanie faktury w KSeF, a prawo do odliczenia podatku;
  - kontrahent wystawił fakturę poza KSeF (mimo takiego obowiązku) – czy mogę odliczyć podatek ?
7. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
  - jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
  - zarzut braku dochowania należytej staranności – najnowsze orzecznictwo;
  - przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?
8. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
  - czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?
  - obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
  - NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT – na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III;
  - sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia;
9. Eksport towarów:
  - stawka 0% VAT w eksporcie towarów – najnowsze orzecznictwo;
10. Import i eksport usług:
  - miejsce świadczenia – jak je określić ?
  - obowiązek podatkowy – kiedy powstaje ?
  - plik JPK_VAT i informacja podsumowująca;
11. Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:
  - faktura pro-forma – czy zastępuje „normalną fakturę” ?
  - faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
  - zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;
  - faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona ?
  - anulowanie faktury;
  - art. 108 – kto zapłaci za puste faktury ?
12. Zmiany w KSeF:
  - Terminy wejścia w życie (nowość: podatnicy wykluczeni cyfrowo oraz dostawcy: mediów, usług telekomunikacyjnych i paliw).
  - Jakie transakcje dokumentować w KSeF?
  - Jak fakturować w KSeF WDT, eksport towarów oraz eksport usług?
  - Kod QR – kiedy i po co ma być umieszczony na fakturze?
  - Sprzedaż dla osób fizycznych w KSeF, czy poza KSeF?
  - Nowość – SAMOIDENTYFIKACJA nabywcy.
  - Wystawienie i otrzymanie faktury w KSeF.
  - Numer KSeF faktury – kiedy muszę go powołać?
  - Płatność za faktury wystawione w KSeF.
  - Schema FA2 – na co zwrócić uwagę?
  - Faktura ustrukturyzowana i jej wizualizacja – czy mogą się różnić?
  - Jak zmienią się przepisy o kursach?
  - Co z załącznikami do faktur w KSeF?
  - Zmiany w pliku JPK_VAT spowodowane KSeF.

VAT od podstaw – transakcje zagraniczne

Szkolenie jest skierowane do osób, które rozpoczynają przygodę z podatkiem VAT. Ma na celu przybliżyć kluczowe dla podatku VAT zagadnienia, dzięki czemu możliwe będzie prawidłowe rozliczanie i dokumentowanie podatku VAT w obrocie zagranicznym. Podczas szkolenia omówimy sposób rozliczania transakcji w ramach UE oraz transakcji w państwami trzecimi.

1. Zakres opodatkowania – czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
  - Kto jest podatnikiem podatku VAT? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?)
  - Jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT?
  - Transakcje neutralne dla VAT: Co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT? W szczególności – czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.)
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
  - Co wynika z definicji ustawowej?
  - Czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT?
  - Wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji.
  - Obowiązek podatkowy: Czy reguły Incoterms 2020 mają znaczenie?
  - Zaliczka w WDT.
  - Jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
  - Zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III.
  - Informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0% podatku VAT.
  - Numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%.
  - Niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika?
  - Transakcja z „samym sobą” – czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa: faktura, czy dokument wewnętrzny?
  - Dostawa z montażem: Jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę?
  - Rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
  - Kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?
  - Czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE?
  - Reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT?
  - Obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu?
  - Faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy?
  - Korekta obrotu z tytułu WNT;
  - NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;
  - Nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?
  - Procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania.
  - Sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?
4. Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:
  - Jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych?
  - Najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.
5. Sprzedaż dla konsumentów: WSTO oraz OSS.
6. Eksport towarów:
  - Elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;
  - Kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów?
  - Eksport bezpośredni i pośredni – czym się różnią, na co zwrócić uwagę?
  - Stawka 0% – kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;
  - Niezgodność pomiędzy zgłoszeniem celnym a fakturą – konsekwencje dla podatnika;
  - Zaliczka w eksporcie towarów – kiedy i jak powinna być rozliczona?
  - Jak rozliczyć reklamację w eksporcie towarów?
  - Jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?
7. Transakcje łańcuchowe:
  - Ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
  - Jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej?
  - Co to znaczy organizować transport?
  - Co to jest podmiot pośredniczący?
  - Czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych?
  - Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – skutki zastosowania procedury uproszczonej;
  - Modele rozliczania transakcji łańcuchowych.
8. Międzynarodowy obrót usługowy:
  - import usług:
    - kupuję usługę od zagranicznego podmiotu – kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
    - miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
    - kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług – czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
    - zasady rozliczenia podatku naliczonego.
  - eksport usług:
    - brak definicji ustawowej – czy skutkuje czymś dla podatnika?
    - kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
    - czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?
    - czy deklarujemy eksport usług w informacji podsumowującej ?
9. Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:
  - miejsce świadczenia – o czym decyduje, jak je wyznaczyć ?
  - kursy w tym kursy dla korekt (pakiet SLIM VAT 3);
  - oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób ?
  - informacja podsumowująca – jakie transakcje w niej pokazuję ?
  - rejestracja dla VAT UE – kiedy mam obowiązek rejestracji ?
10. Sankcje w podatku VAT – co zmienił SLIM VAT III:
  - modyfikowana wysokość sankcji;
  - miarkowanie sankcji – jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?
  - kiedy sankcja 100 % ?

VAT od podstaw – transakcje krajowe

Szkolenie jest skierowane do osób, które rozpoczynają przygodę z podatkiem VAT. Ma na celu przybliżyć kluczowe dla podatku VAT zagadnienia, dzięki czemu możliwe będzie prawidłowe rozliczanie i dokumentowanie podatku VAT w obrocie krajowym.

Zakres opodatkowania – czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
- kto jest podatnikiem podatku VAT? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);
- jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;
- transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT – w szczególności – czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
- jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna;
Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
- przekazanie a zużycie;
- ZFŚS;
- sponsoring;
- czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność?
- prezenty małej wartości i próbki;
Obowiązek podatkowy:
- zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego – kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają?
- dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego? Czym się charakteryzują?
- co w sytuacji, kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?
- kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy?
Refaktura:
- kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
- obowiązek podatkowy a refaktura;
- stawka podatku VAT a refaktura;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
- jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe;
Podstawa opodatkowania i jej korekta:
- jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- nowość – podatek od plastiku a podstawa opodatkowania w podatku VAT;
- jak – według nowych zasad – rozliczyć korektę in plus?
- kiedy – według nowych zasad – ująć faktury korygujące in minus?
- kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących;
Obowiązkowy split payment:
- wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności – załącznik nr 15;
- limit transakcji;
- obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
- sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
- jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
Stawki podatku VAT:
- co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;
- jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu);
Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów):
- co to są transakcje kompleksowe;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
- według jakiej stawki je opodatkować;
- co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
- odliczenie podatku od transakcji kompleksowych;
Podatek naliczony:
- warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;
- termin odliczenia podatku;
- przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
- czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? – UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji;
- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
- samochody i podatek naliczony;
- struktura i prestruktura – jakie zmiany wprowadził SLIM VAT III;
Biała lista podatników – mechanizm weryfikacji kontrahentów:
- jakie dane firm podane są w rejestrze?
- obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
- sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście, jak ich uniknąć?
- weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
- czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście?
Faktura: kto i kiedy wystawia fakturę?
- kiedy faktura?
- kiedy nota obciążeniowa?
- kiedy rachunek?
- kiedy paragon?
- kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje „normalną fakturę”?
- faktura na żądanie;
Treść faktury:
- nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
- numer NIP: czy faktura z „PL” wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
- data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
- stawka podatku VAT na fakturze;
- stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
- wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
- wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze – jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
- czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
- czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
- co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa – czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
- kiedy powinna być wystawiona?
- elementy jakie muszą się na niej znaleźć;
Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa:
- co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
- kiedy jej nie wystawiać;
- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową „na zero”?
- terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
- planowane zmiany dotyczące faktur zaliczkowych;
Faktury korygujące:
- treść faktury korygującej;
- zbiorcza faktura korygująca;
- zbiorcza uproszczona faktura korygująca;
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus;
- faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna;
Anulowanie faktury:
- na czym polega anulowanie faktury;
- pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
Nota korygująca:
- jakie błędy mogę „naprawić” notą korygującą;
- czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy?
- kto może wystawić notę korygującą;
- zgoda na wystawienie noty korygującej;
Terminy wystawiania faktur VAT:
- kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
- kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
- jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
- termin wystawienia faktury „na żądanie”;
Faktura papierowa a faktura elektroniczna:
- definicja faktury elektronicznej;
- czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną;
Sankcje w podatku VAT – co zmienił SLIM VAT III:
- zmodyfikowana wysokość sankcji;
- miarkowanie sankcji – jakie czynniki wpłynęły na wysokość sankcji?
- kiedy sankcja 100 %;

KSeF 2.0 w biurach rachunkowych

Dla biur rachunkowych wdrożenie KSeF będzie szczególnym wyzwaniem:

po pierwsze – muszą przygotować się do KSeF jak każdy inny przedsiębiorca,
po drugie – muszą przynajmniej częściowo przygotować na KSeF swoich klientów,
po trzecie – konieczna będzie modyfikacja reguł współpracy: biuro rachunkowe – klient.

Podczas szkolenia omówię zmiany jakie czekają nas w związku z wejściem życie KSeF 2.0. ze wskazaniem tych zagadnień, które mają największe praktyczne znaczenie dla przedsiębiorców. Zwrócę również uwagę na te obszary działalności biur rachunkowych, które generują szczególne ryzyko w kontekście KSeF. Zaproponuję Państwu klauzule umowne, które zminimalizują to ryzyko.

KSeF – aktualny stan prawny oraz harmonogram wdrożenia KSeF
Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF
- daty wejścia w życie obligatoryjnego KSeF – jaka grupa skorzysta z odroczenia?
- wyłączenia z KSeF – kogo KSeF nie dotyczy?
- czy podmioty zagraniczne muszą fakturować w KSeF sprzedaż na terytorium RP?
- jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce?
Jakie transakcje dokumentować w KSeF
- sprzedaż B2B krajowa
- sprzedaż dla konsumentów – w KSeF, czy poza KSeF?
- obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji zagranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować?
UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania
- ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce?
- co je wyróżnia?
- praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony
KOD QR
- rodzaje kodów QR
- kiedy na fakturę trzeba nanieść kod QR?
- na których fakturach trzeba podać dwa kody QR?
Certyfikaty KSeF
- kto i kiedy może zawnioskować o certyfikat?
- rodzaje certyfikatów?
- jak będą wykorzystywane certyfikaty?
- limity
KSeF – uprawnienia i uwierzytelnienie
- ZAW-FA – kto musi złożyć?
- modele nadawania uprawnień – kiedy warto skorzystać z IDWew?
- jak przyznać uprawnienia dla biura rachunkowego?
- jak uwierzytelnić się w KSeF?
Faktura ustrukturyzowana – poglądowo – schema Fa(3)
- budowa schemy FA(3)
- pola obligatoryjne, opcjonalne i fakultatywne
- na jakie pola trzeba zwrócić uwagę?
- załącznik jako element schemy FA(3)
- czy warto podawać szczegółowe informacje na fakturze?
- wizualizacja faktury wystawionej w KSeF i zakres danych podawanych na takiej wizualizacji
Definicja momentu wystawienia faktury
- jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki
- sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać?
- UPO – jakie elementy zawiera?
Nowa definicja momentu otrzymania faktury
- kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin na odliczenie podatku?
- skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę?
- wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF
- kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek?
- faktury scamowe – zgłoszenie oraz ukrycie w KSeF
Indywidualny numer KSeF faktury – gdzie będzie widoczny i kiedy musimy go powoływać
- faktury korygujące
- faktury zaliczkowe
- kody QR
- JPK_VAT
- JPK_CIT
- płatności
Tryb offline-24 oraz jak fakturować kiedy KSeF nie działa
- tryb offline-24 – jak i kiedy skorzystać
- różne rozwiązania uzależnione od rodzaju awarii
- kod QR – specjalne oznaczenie faktury
- jak odliczać podatek z faktur wystawionych w trybach off?
- faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić?
- na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury?
- awaria nie zwalnia z sankcji – kiedy zapłacę karę?
Potwierdzenie transakcji – „szybka ścieżka fakturowania”
- kiedy można wystawić?
- jakie elementy musi zawierać?
- wymóg naniesienia kodów QR
Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF
- wycofanie faktury i poprawienie błędu
- noty korygujące
- anulowanie faktury
- faktury pro-forma
- co z duplikatami?
Korekty in minus
- jak rozlicza je sprzedawca – zmiana zasad korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego
- jak rozlicza je nabywca – inny moment ujmowania korekt na minus podatku naliczonego
Jakie ryzyko KSeF generuje dla biur rachunkowych i jak je zminimalizować?
- modele współpracy z klientem – główne obszary ryzyka
- jakie klauzule zawrzeć w umowie, żeby zminimalizować odpowiedzialność biura?
- duże ryzyko wystawiania faktur z art. 108 – jak je ograniczyć?
- na co jeszcze warto zwrócić uwagę?
Sankcje: za co, od kiedy, ile
- kiedy znajdą zastosowanie?
- od kiedy obowiązują?
- sankcja nawet do 100% kwoty podatku!!!
- czy do KSeF stosuję sankcje z KKS?
Archiwizowanie faktur w KSeF
- kto i kiedy jest do tego zobowiązany
- z czego zwolni nas KSeF
KSeF – pełna ekspozycja prawna i biznesowa – kto ma dostęp do naszych faktur w KSeF

KSeF – najnowsze zmiany. Jak przygotować się na KSeF ? Wdrożenie KSeF w praktyce

Jakie zmiany czekają nas w związku z KSeF 2.0. oraz najnowszą wersją faktury ustrukturyzowanej? Podczas szkolenia skupimy się na zagadnieniach, które mają największe praktyczne znaczenie dla przedsiębiorców. Omówimy aktualny stan prawny w zakresie KSeF oraz najnowszą wersję faktury ustrukturyzowanej. Przede wszystkim jednak szkolenie zawierać będzie praktyczne wskazówki, które ułatwią uczestnikom przejście na system fakturowania w KSeF.

KSeF – aktualny stan prawny oraz harmonogram wdrożenia KSeF
Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF
- daty wejścia w życie obligatoryjnego KSeF – jaka grupa skorzysta z odroczenia?
- wyłączenia z KSeF – kogo KSeF nie dotyczy?
- czy podmioty zagraniczne muszą fakturować w KSeF sprzedaż na terytorium RP?
- jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce?
Jakie transakcje dokumentować w KSeF
- sprzedaż B2B krajowa
- sprzedaż dla konsumentów: w KSeF, czy poza KSeF?
- obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji zagranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować?
UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania
- ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce?
- co je wyróżnia?
- praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony
KOD QR
- rodzaje kodów QR
- kiedy na fakturę trzeba nanieść kod QR?
- na których fakturach trzeba podać dwa kody QR?
Certyfikaty KSeF
- kto i kiedy może zawnioskować o certyfikat?
- rodzaje certyfikatów?
- jak będą wykorzystywane certyfikaty?
- limity
KSeF – uprawnienia i uwierzytelnienie
- ZAW-FA – kto musi złożyć?
- modele nadawania uprawnień – kiedy warto skorzystać z IDWew?
- jak przyznać uprawnienia dla biura rachunkowego?
- jak uwierzytelnić się w KSeF?
Faktura ustrukturyzowana – poglądowo – schema Fa(3)
- budowa schemy FA(3)
- pola obligatoryjne, opcjonalne i fakultatywne
- na jakie pola trzeba zwrócić uwagę?
- załącznik jako element schemy FA(3)
- czy warto podawać szczegółowe informacje na fakturze?
- wizualizacja faktury wystawionej w KSeF i zakres danych podawanych na takiej wizualizacji
Definicja momentu wystawienia faktury
- jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki
- sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać?
- UPO – jakie elementy zawiera?
Nowa definicja momentu otrzymania faktury
- kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin na odliczenie podatku?
- skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę?
- wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF
- kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek?
- faktury scamowe – zgłoszenie oraz ukrycie w KSeF
Indywidualny numer KSeF faktury – gdzie będzie widoczny i kiedy musimy go powoływać
- faktury korygujące
- faktury zaliczkowe
- kody QR
- JPK_VAT
- JPK_CIT
- płatności
Tryb offline-24 oraz jak fakturować, kiedy KSeF nie działa
- tryb offline-24 – jak i kiedy skorzystać
- różne rozwiązania uzależnione od rodzaju awarii
- kod QR – specjalne oznaczenie faktury
- jak odliczać podatek z faktur wystawionych w trybach off?
- faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić?
- na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury?
- awaria nie zwalnia z sankcji – kiedy zapłacę karę?
Potwierdzenie transakcji – „szybka ścieżka fakturowania”
- kiedy można wystawić?
- jakie elementy musi zawierać?
- wymóg naniesienia kodów QR
Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF
- wycofanie faktury i poprawienie błędu
- noty korygujące
- anulowanie faktury
- faktury pro-forma
- co z duplikatami?
Korekty in minus
- jak rozlicza je sprzedawca – zmiana zasad korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego
- jak rozlicza je nabywca – inny moment ujmowania korekt na minus podatku naliczonego
Sankcje: za co, od kiedy, ile
- kiedy znajdą zastosowanie?
- od kiedy obowiązują?
- sankcja nawet do 100% kwoty podatku!!!
- czy do KSeF stosuję sankcje z KKS?
Archiwizowanie faktur w KSeF
- kto i kiedy jest do tego zobowiązany
- z czego zwolni nas KSeF
KSeF – pełna ekspozycja prawna i biznesowa – kto ma dostęp do naszych faktur w KSeF

Jak prawidłowo rozliczyć podatek VAT od transakcji transgranicznych oraz jak je fakturować w KSeF.

Podczas szkolenia omówione zostaną wszystkie aspekty związane z prawidłowym rozliczeniem transakcji transgranicznych (WDT, WNT, eksport towarów, transakcje łańcuchowe, eksport/import usług) zarówno w zakresie podatku należnego jak i naliczonego. Równie istotnym zagadnieniem omówionym w trakcie szkolenia będzie fakturowanie tych transakcji wg nowych zasad obowiązujących w KSeF

I. Rozliczanie transakcji transgranicznych:

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

co wynika z definicji ustawowej ?
czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT ?
wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;
obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie ?
zaliczka w WDT;
jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;
numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;
niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika ?
transakcja z „samym sobą” czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa;
dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę ?
rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?
czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?
reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT ?
obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu ?
faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy ?
korekta obrotu z tytułu WNT;
NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;
nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?
procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania
sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?

Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:

jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;
najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.

Eksport towarów:

elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;
kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów ?
eksport bezpośredni i pośredni – czym się różnią, na co zwrócić uwagę ?
stawka 0% – kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo
zaliczka w eksporcie towarów – kiedy i jak powinna być rozliczona?
zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych – data wejścia w życie 1 września 2023 r. – praktyczne znaczenie tej zmiany dla podatników;
jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?

Transakcje łańcuchowe – część warsztatowa szkolenia:

ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?
co to znaczy organizować transport ?
co to jest podmiot pośredniczący ?
czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych ?
wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – skutki zastosowania procedury uproszczonej;
modele rozliczania transakcji łańcuchowych.

Międzynarodowy obrót usługowy:

import usług:
- kupuję usługę od zagranicznego podmiotu – kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
- miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług – czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
- zasady rozliczenia podatku naliczonego.

eksport usług:
- brak definicji ustawowej – czy skutkuje czymś dla podatnika?
- kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
- czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?

Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:

miejsce świadczenia – o czym decyduje, jak je wyznaczyć ?
kursy w tym kursy dla korekt (pakiet SLIM VAT 3);
oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób ?
informacja podsumowująca – jakie transakcje w niej pokazuję ?
rejestracja dla VAT UE – kiedy mam obowiązek rejestracji ?

II. Fakturowanie transakcji transgranicznych w KSeF:

Jakie transakcje dokumentować w KSeF?

Obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować?
Nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.
Na co uważać przy udostępnianiu faktury kontrahentowi zagranicznemu?
Jak postępować, kiedy kontrahent oczekuje faktury w języku obcym – czy mogę skonwertować fakturę ustrukturyzowaną na język angielski?
Jak fakturować kontrahentów wyłącznie zarejestrowanych w Polsce dla podatku VAT?

Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?

Struktura FA(3).
Pola obligatoryjne, opcjonalne i fakultatywne.
Indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać? Zidentyfikowanie wszystkich obszarów, w których trzeba podać numer KSeF faktury.

Nowa definicja momentu wystawienia faktury!

Moment wystawienia a moment sporządzenia faktury – czym się różnią?
Uwaga na obowiązek podatkowy i dochowanie terminu wystawienia faktury!
Kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować?
Sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać?
Praktyczne wskazówki związane z początkowym etapem wdrożenia KSeF.

Faktury korygujące w KSeF

KSeF = większa ilość korekt.
Anulowanie czy faktura korygująca do zera?
Czy zawsze muszą zawierać numer KSeF faktury pierwotnej?
Uwaga na przepisy, które weszły w życie już od 1 września 2023 r.!

Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF?

Noty korygujące.
Załączniki do faktur – jak dostarczać je do kontrahenta?
Faktury pro-forma.
Co z duplikatami?

Awaria – jak fakturować, kiedy KSeF nie działa?

Cztery „odmiany awarii” i 4 sposoby fakturowania – jak je rozróżnić i jak prawidłowo fakturować?
Faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić?
Na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury?
Awaria nie zwalnia z sankcji – kiedy zapłacę karę?

Pozostałe zmiany przepisów związane z KSeF

Jak zmienią się przepisy dotyczące prawidłowego zastosowania kursów?
Zmiany w pliku JPK_VAT związane z KSeF: nr KSeF faktur oraz dodatkowe oznaczenia dla faktur.

Sankcje

Kiedy znajdą zastosowanie?
Od kiedy obowiązują?
Sankcja nawet do 100% kwoty podatku!
Czy do KSeF stosuję sankcje z KKS?

Akademia fakturowania: Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania?

Celem kursu jest teoretyczne oraz praktyczne przygotowanie uczestników do wykonywania zawodu fakturzystki/fakturzysty.

Programem kursu objęte są wszystkie zagadnienia związane z fakturowaniem z uwzględnieniem najnowszych zmian. Uczestnicy kursu mogą dzięki temu podnieść swoje kompetencje zawodowe z zakresu fakturowania.

PROGRAM KURSU

WSTĘP – podstawowe pojęcia

Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:

kiedy mam obowiązek wystawienia faktury ? (zakres podmiotowy ustawy o VAT);
jakie zdarzenia gospodarcze są opodatkowane podatkiem VAT? (zakres przedmiotowy ustawy o VAT: dostawa towarów i świadczenie usług);
kiedy nie mam obowiązku wystawienia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
faktura „na żądanie”.

Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe:

kiedy faktura?
kiedy nota obciążeniowa?
kiedy rachunek?
kiedy paragon?
kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje „normalną fakturę”?

Biała lista podatników – mechanizm weryfikacji kontrahentów:

jakie dane firm podane są w rejestrze?
obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

TREŚĆ – czyli wszystkie elementy, które powinna zawierać prawidłowo wystawiona faktura

Obowiązkowa treść faktury:

nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
numer NIP: czy faktura z „PL” wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
stawka podatku VAT na fakturze;
stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze – jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa – czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
Faktura wystawiana w ramach procedury SME.

RODZAJE faktur:

Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu

kiedy mogę wystawić fakturę uproszczoną ?
jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną?
wystawienie faktury VAT do paragonu bez NIP-u – SANKCJA 100% PODATKU VAT DLA OBU STRON TRANSAKCJI.

Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

kiedy powinna być wystawiona ?
elementy jakie muszą się na niej znaleźć.

Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
kiedy jej nie wystawiać;
prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową „na zero” ?
terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
planowane zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.

Faktury korygujące:

treść faktury korygującej,
zbiorcza faktura korygująca,
zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
termin wystawienia faktury korygującej;
kiedy – według nowych zasad – ująć faktury korygujące in plus;
kiedy – według nowych zasad – ująć faktury korygujące in minus.

Anulowanie faktury:

na czym polega anulowanie faktury;
pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
co zrobić w sytuacji kiedy nie mogę anulować faktury – faktura korygująca do zera.

Nota korygująca:

jakie błędy mogę „naprawić” notą korygującą;
czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
kto może wystawić notę korygującą;
zgoda na wystawienie noty korygującej.

Refaktura:

kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
obowiązek podatkowy a refaktura;
stawka podatku VAT a refaktura;
jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.

TERMINY wystawiania faktur:

Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych

kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
termin wystawienia faktury „na żądanie”.

Faktura a PODSTAWA OPODATKOWANIA:

Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:

kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
czy estoński CIT ma wpływ na kurs przyjęty dla podatku VAT ?
kursy przy korektach – zmiany wprowadzone w ramach pakietu SLIM VAT III.

PŁATNOŚĆ za fakturę:

Obowiązkowy split payment:

wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności – załącznik nr 15;
limit transakcji;
obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
płatność zaliczki w split payment;
sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

FORMA wystawienia faktury:

Faktura papierowa a faktura elektroniczna:

definicja faktury elektronicznej;
czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.

Faktury ZAKUPOWE:

Faktura – dokument na podstawie którego odliczam podatek VAT:

warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT – weryfikowanie treści faktury;
błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT;
mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji;
termin odliczenia podatku;
nowe zasady odliczania podatku w transakcjach WNT;
przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? – UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku ?

SANKCJE za błędy na fakturach:

Wysokość sankcji w ustawie o VAT:

kto i kiedy je poniesie;
zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.

Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?

Kodeks Karny:

czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.