Podczas szkolenia omówione zostaną wszystkie aspekty związane z prawidłowym rozliczeniem transakcji transgranicznych (WDT, WNT, eksport towarów, transakcje łańcuchowe, eksport/import usług) zarówno w zakresie podatku należnego, jak i naliczonego. Równie istotnym zagadnieniem omówionym w trakcie szkolenia będzie fakturowanie tych transakcji według nowych zasad obowiązujących w KSeF.
I. Rozliczanie transakcji transgranicznych
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- definicja;
- obowiązek podatkowy;
- zaliczka w WDT;
- jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
- transakcja z „samym sobą”, czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa;
- dostawa z montażem – jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę?
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?
- czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE?
- obowiązek podatkowy;
- odliczanie podatku VAT od transakcji WNT;
- sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?
- Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;
- najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.
- Eksport towarów:
- elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;
- kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów?
- eksport bezpośredni i pośredni – czym się różnią, na co zwrócić uwagę?
- stawka 0% – kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;
- rekwalifikacja transakcji.
- Transakcje łańcuchowe:
- ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
- jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej?
- co to znaczy organizować transport?
- co to jest podmiot pośredniczący?
- czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych?
- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – skutki zastosowania procedury uproszczonej – najnowsze orzecznictwo;
- modele rozliczania transakcji łańcuchowych.
- Międzynarodowy obrót usługowy:
- import usług:
- kupuję usługę od zagranicznego podmiotu – kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
- miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług – czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
- zasady rozliczenia podatku naliczonego.
- eksport usług:
- brak definicji ustawowej – czy skutkuje czymś dla podatnika?
- kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
- czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?
- import usług:
II. Fakturowanie transakcji transgranicznych w KSeF
- Jakie transakcje dokumentować w KSeF?
- obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług, wewnątrzzakładowe przemieszczenie, sprzedaż na terytorium innego państwa) – jak w praktyce należy je fakturować?
- na co zwrócić uwagę, wystawiając fakturę ustrukturyzowaną – pola szczególnie obarczone ryzykiem błędu;
- na co uważać przy udostępnianiu faktury kontrahentowi zagranicznemu?
- Definicja momentu wystawienia faktury a obowiązek podatkowy:
- jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki;
- sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać?
- UPO – jakie elementy zawiera?
- Sankcje:
- kiedy znajdą zastosowanie?
- od kiedy obowiązują?
- sankcja nawet do 100% kwoty podatku!
- czy do faktur wystawionych w KSeF stosuję sankcje z KKS?