Szkolenie jest skierowane do osób, które rozpoczynają przygodę z podatkiem VAT. Ma na celu przybliżyć kluczowe dla podatku VAT zagadnienia, dzięki czemu możliwe będzie prawidłowe rozliczanie i dokumentowanie podatku VAT w obrocie krajowym.
- Zakres opodatkowania – czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
- kto jest podatnikiem podatku VAT? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);
- jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;
- transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT – w szczególności – czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.);
- jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna.
- Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
- przekazanie a zużycie;
- ZFŚS;
- sponsoring;
- czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność?
- prezenty małej wartości i próbki.
- Obowiązek podatkowy:
- zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego – kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają?
- dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego? Czym się charakteryzują?
- co w sytuacji, kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?
- kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy?
- Refaktura:
- kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
- obowiązek podatkowy a refaktura;
- stawka podatku VAT a refaktura;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
- jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.
- Podstawa opodatkowania i jej korekta:
- jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- jak rozliczyć korektę in plus?
- kiedy – według nowych zasad – ująć faktury korygujące in minus?
- kursy.
- Obowiązkowy split payment:
- wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności – załącznik nr 15;
- limit transakcji;
- obowiązki, jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
- sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
- jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
- Stawki podatku VAT:
- co w sytuacji, kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;
- jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu).
- Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów):
- co to są transakcje kompleksowe;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
- według jakiej stawki je opodatkować;
- co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
- odliczenie podatku od transakcji kompleksowych.
- Podatek naliczony:
- warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;
- termin odliczenia podatku;
- przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
- czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? – UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
- mój kontrahent wystawił fakturę, po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji;
- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku.
- Faktury zakupowe w KSeF – na co zwrócić uwagę?
- jak prawidłowo określić moment otrzymania faktury ustrukturyzowanej?
- odliczenie podatku z faktury wystawionej podczas awarii KSeF;
- faktura wysłana w pdf i „dosłana” do KSeF;
- faktury scamowe;
- procedury akceptacji i „nadpisywania” faktur zakupowych.
- Biała lista podatników – mechanizm weryfikacji kontrahentów:
- jakie dane firm podane są w rejestrze?
- obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
- sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście – jak ich uniknąć?
- weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
- czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście?
- Faktura: kto i kiedy wystawia fakturę?
- kiedy faktura?
- kiedy nota obciążeniowa?
- kiedy rachunek?
- kiedy paragon?
- kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje „normalną fakturę”?
- faktura na żądanie.
- Treść faktury + wymogi stawiane fakturze ustrukturyzowanej:
- nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
- numer NIP: czy faktura z „PL” wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
- data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
- stawka podatku VAT na fakturze;
- stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
- wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
- wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze – jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
- czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
- co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa – czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
- Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa:
- co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
- kiedy jej nie wystawiać;
- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową „na zero”?
- terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
- planowane zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.
- Faktury korygujące:
- treść faktury korygującej – uwaga na nowe obowiązki podatników;
- zbiorcza faktura korygująca;
- zbiorcza uproszczona faktura korygująca;
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus;
- faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna.
- Terminy wystawiania faktur VAT:
- kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
- kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
- jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
- termin wystawienia faktury „na żądanie”.
- Sankcje w podatku VAT.