Praktyczne zagadnienia związane z rozliczaniem podatku VAT, najnowsze interpretacje i orzecznictwo

VAT w transakcjach krajowych

  1. Obowiązek podatkowy:
    • zasady ogólne oraz wyjątki,
    • usługi/dostawy ciągłe,
    • zaliczki,
    • obowiązek podatkowy w transakcjach kompleksowych.
  2. Refaktura:
    • obowiązek podatkowy;
    • stawka podatku VAT;
    • jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej?
  3. Podstawa opodatkowania i jej korekta:
    • jak prawidłowo ją określić? jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić?
    • kiedy ująć korekty na minus oraz in plus?
    • kursy + kursy w fakturach korygujących.
  4. Podatek naliczony:
    • warunki i terminy odliczenia,
    • dokumenty uprawniające do odliczenia,
    • z jakich faktur bezwzględnie nie można odliczyć podatku?
    • brak faktury a prawo do odliczenia podatku.
  5. Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:
    • faktura pro-forma – czy zastępuje „normalną fakturę”?
    • faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
    • zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;
    • faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona?
    • anulowanie faktury;
    • art. 108 – kto zapłaci za puste faktury?

VAT w transakcjach zagranicznych

  1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
    • obowiązek podatkowy;
    • jakie warunki trzeba spełnić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
    • wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – jak rozliczyć i udokumentować?
  2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
    • czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE?
    • obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu?
    • sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?
  3. Eksport towarów:
    • warunki zastosowania stawki 0% VAT,
    • rekwalifikacja transakcji.
  4. Transakcje łańcuchowe:
    • ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
    • jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej?
    • co to znaczy organizować transport?
    • wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – skutki zastosowania procedury uproszczonej.
  5. Międzynarodowy obrót usługowy:
    • import usług:
      • miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
      • kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług?
    • eksport usług:
      • kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
      • obowiązek podatkowy, sposób rozliczenia oraz udokumentowania.
Przewijanie do góry