VAT 2027 – check lista dla biur rachunkowych

Zagadnienia praktyczne

  1. Wizualizacja i pusta faktura:
    • na co zwrócić uwagę, żeby uniknąć ryzyka,
    • najnowsze interpretacje Dyrektora KIS.
  2. Wystawienie i otrzymanie faktury – praktyczne konsekwencje:
    • 2.1. Wystawienie faktury:
      • termin wystawienia,
      • obowiązek podatkowy,
      • kursy,
      • terminy płatności,
      • przychód,
      • złe długi.
    • 2.2. Otrzymanie faktury:
      • nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku?
      • odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
      • faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek?
      • odliczenie z faktur wystawionych podczas awarii, niedostępności KSeF oraz wystawionych w trybie offline24,
      • faktury scamowe w KSeF,
      • konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych.
  3. Najczęstsze błędy w mapowaniu do schemy FA(3):
    • data sprzedaży – 3 warianty,
    • stawki i adnotacje (m.in.: NP I, NP II, oo, odwrotne obciążenie, MPP),
    • pole DodatkowyOpis – kiedy można wykorzystać,
    • węzeł ROZLICZENIE,
    • prawidłowe oznaczenie rodzaju faktury,
    • czy warto wypełniać pole TypKorekty.
  4. Faktury korygujące – zmiany w zasadach wystawiania faktur korygujących oraz rozliczania korekt na minus:
    • nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących,
    • zbiorcze faktury korygujące,
    • zmiana zasad rozliczania korekt na minus?
    • korekty formalne – kiedy ująć w JPK_VAT?
  5. Podatek naliczony:
    • prawo do wcześniejszego odliczenia podatku,
    • samochody ciężarowe – najnowsze interpretacje.
  6. JPK_VAT – zmiany i najnowsze objaśnienia
  7. Pożyczka w transakcjach krajowych i zagranicznych: VAT oraz PCC – najnowszy wyrok NSA

Zmiany przepisów

  1. Skład VAT – nowe rozwiązanie w ustawie o VAT:
    • utworzenie i prowadzenie – jakie warunki należy spełnić,
    • specyfika rozliczenia dostaw towarów do i wewnątrz składu,
    • usługi świadczone wewnątrz składu związane bezpośrednio z towarami objętymi procedurą składu VAT,
    • kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla dostaw towarów objętych procedurą składu VAT?
  2. Zmiany w eksporcie towarów:
    • zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników?
    • zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów,
    • dodatkowe warunki dla opodatkowania zaliczki w eksporcie stawką 0% VAT.
  3. WNT środków transportu
  4. Zmiany w zakresie ujmowania importu usług w JPK_VAT
  5. Zmiany w katalogu przesłanek uniemożliwiających odliczenie podatku VAT
  6. Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej:
    • rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.
  7. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników:
    • nowe przesłanki odmowy rejestracji.
  8. Spis z natury – mniej formalności
  9. Wspólne gospodarstwo rolne – nowe obowiązki dla rolników ryczałtowych
  10. Nowe zasady liczenia limitu uprawniającego do zwolnienia podmiotowego w VAT
  11. Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment:
    • sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz,
    • płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment – brak sankcji w podatku dochodowym.
  12. Zmiany dotyczące kas rejestrujących:
    • obowiązek utylizacji,
    • kary za brak wyrejestrowania i utylizacji,
    • zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych.
  13. Checklista dla biur rachunkowych:
    • na co zwrócić uwagę,
    • jak dostosować procedury,
    • o czym uprzedzić klientów,
    • jakie nowe obowiązki trzeba wdrożyć i o czym warto pamiętać.
  14. Pozostałe zmiany:
    • obligatoryjny KSeF – nowe grupy podatników objęte obligatoryjnym KSeF,
    • koniec tokenów?
    • obowiązek podawania nr KSeF w tytułach przelewów, identyfikator zbiorczy,
    • sankcje KSeF – czy jest się czego bać?
Przewijanie do góry