VAT 2027 dla księgowych: praktyka i zmiany przepisów
Zagadnienia praktyczne
Wizualizacja i pusta faktura:
na co zwrócić uwagę, żeby uniknąć ryzyka,
najnowsze interpretacje Dyrektora KIS.
Wystawienie i otrzymanie faktury – praktyczne konsekwencje:
2.1. Wystawienie faktury:
termin wystawienia,
obowiązek podatkowy,
kursy,
terminy płatności,
przychód,
złe długi.
2.2. Otrzymanie faktury:
nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku?
odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek?
odliczenie z faktur wystawionych podczas awarii, niedostępności KSeF oraz wystawionych w trybie offline24,
faktury scamowe w KSeF,
konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych.
Najczęstsze błędy w mapowaniu do schemy FA(3):
data sprzedaży – 3 warianty,
stawki i adnotacje (m.in.: NP I, NP II, oo, odwrotne obciążenie, MPP),
pole DodatkowyOpis – kiedy można wykorzystać,
węzeł ROZLICZENIE,
prawidłowe oznaczenie rodzaju faktury,
czy warto wypełniać pole TypKorekty.
Faktury korygujące – zmiany w zasadach wystawiania faktur korygujących oraz rozliczania korekt na minus:
nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących,
zbiorcze faktury korygujące,
zmiana zasad rozliczania korekt na minus?
korekty formalne – kiedy ująć w JPK_VAT?
Podatek naliczony:
prawo do wcześniejszego odliczenia podatku,
samochody ciężarowe – najnowsze interpretacje.
JPK_VAT – zmiany i najnowsze objaśnienia
Pożyczka w transakcjach krajowych i zagranicznych: VAT oraz PCC – najnowszy wyrok NSA
Transakcje zagraniczne:
wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – na czym polega, jak udokumentować i rozliczyć + UWAGA – zmiana przepisów, jest to czynność liczona do limitu uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego,
sankcyjne WNT – kiedy zapłacę podatek bez prawa do odliczenia?
eksport towarów – rekwalifikacja transakcji,
wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona w transakcji, w której uczestniczy więcej niż trzech podatników.
Zmiany przepisów
Skład VAT – nowe rozwiązanie w ustawie o VAT:
utworzenie i prowadzenie – jakie warunki należy spełnić,
specyfika rozliczenia dostaw towarów do i wewnątrz składu,
usługi świadczone wewnątrz składu związane bezpośrednio z towarami objętymi procedurą składu VAT,
kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla dostaw towarów objętych procedurą składu VAT?
Zmiany w eksporcie towarów:
zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników?
zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów,
dodatkowe warunki dla opodatkowania zaliczki w eksporcie stawką 0% VAT.
Zmiany w zakresie ujmowania importu usług w JPK_VAT
Zmiany w katalogu przesłanek uniemożliwiających odliczenie podatku VAT
Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej:
rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.
Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników:
nowe przesłanki odmowy rejestracji.
Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment:
sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz,
płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment – brak sankcji w podatku dochodowym.
Zmiany dotyczące kas rejestrujących:
obowiązek utylizacji,
kary za brak wyrejestrowania i utylizacji,
zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych.
Pozostałe zmiany:
obligatoryjny KSeF – nowe grupy podatników objęte obligatoryjnym KSeF,
koniec tokenów?
obowiązek podawania nr KSeF w tytułach przelewów, identyfikator zbiorczy,
